Imposto de Renda para médicos em 2024: saiba tudo!
A entrega da declaração contendo os rendimentos do ano anterior é vital para evitar problemas com o Fisco. Saiba tudo sobre o Imposto de Renda para médicos em 2024!
O imposto de renda é uma obrigação que afeta todos os profissionais que recebem rendimentos tributáveis acima de um determinado valor.
No caso dos médicos, essa obrigação pode ser mais complexa, pois depende da forma como eles prestam seus serviços e dos tipos de despesas que podem deduzir.
Neste artigo, explicaremos as principais informações sobre o IR para profissionais da área médica, como suas alíquotas, limites de dedução e outras dicas para evitar problemas com o Fisco.
Acompanhe a leitura!
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Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2024?
Para o ano de 2024, devem declarar o Imposto de Renda todas as pessoas que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$28.559,70 em 2023.
Ou seja, se você recebeu salários, honorários, aluguéis, pensões, aposentadorias ou outros rendimentos que sejam tributados pelo IR, é preciso verificar se ultrapassou esse valor.
Além disso, também devem declarar o imposto de renda aqueles que receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$40 mil em 2023.
Esses rendimentos incluem, por exemplo, indenizações, doações, heranças, lucros e dividendos, rendimentos de poupança, entre outros.
Outras situações que obrigam a declaração do imposto de renda são:
- Ter obtido ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Ter realizado operações na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros ou assemelhadas;
- Ter sido dono ou possuidor de bens, ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$300 mil em 31 de dezembro de 2023;
- Ter passado à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2023 e nessa condição se encontrava em 31 de dezembro de 2023;
- Ter optado pela isenção do imposto de renda sobre o ganho de capital auferido na venda de imóveis residenciais, desde que o produto da venda seja aplicado na aquisição de imóveis residenciais localizados no país, no prazo de 180 dias contados da celebração do contrato de venda.
Vale destacar que quem recebe residência médica está isento de realizar a declaração de Imposto de Renda, conforme a Lei 9.250 de 1995.
Porém, é preciso informar essa situação na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
Por outro lado, os médicos plantonistas, por outro lado, são obrigados a declararem seus plantões no IR, pois são considerados rendimentos tributáveis.
Como fica a tabela do IR em 2024?
A tabela do Imposto de Renda é o instrumento que determina as alíquotas e parcelas a serem deduzidas do imposto, conforme faixa de renda do contribuinte.
Em 2024, houve uma atualização da tabela.
Sendo assim, a faixa de isenção, que era de R$1.903,98, passou para R$2.112,00.
As demais faixas também foram reajustadas, assim como apresentado abaixo:
| Base de cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até R$2.112,00 | Zero | Zero |
| De R$2.112,01 até R$2.826,65 | 7,5% | R$158,40 |
| De R$2.826,66 até R$3.751,05 | 15% | R$370,40 |
| De R$3.751,06 até R$4.664,68 | 22,5% | R$651,73 |
| Acima de R$4.664,68 | 27,5% | R$884,96 |
Além disso, a Receita Federal adotou um novo mecanismo de dedução simplificada mensal de R$528,00, que corresponde a 20% da faixa inicial da tabela progressiva.
Assim, quem ganha até R$2.640 não pagará nada de IR, nem na fonte, nem na declaração de ajuste anual.
Quais as despesas dedutíveis para os médicos?
As despesas dedutíveis são aquelas que podem ser abatidas da base de cálculo do Imposto de Renda, reduzindo o valor a pagar ou aumentando a restituição.
Para os médicos, as principais despesas dedutíveis são:
- Contribuições para Previdência Social ou planos de previdência privada, limitadas a 12% dos rendimentos tributáveis;
- Despesas com dependentes, desde que se enquadrem nas condições estabelecidas pela Receita Federal — o valor da dedução por dependente é de R$2.275,08 por ano;
- Despesas com educação própria ou de dependentes, com valor máximo de dedução por pessoa sendo R$5 mil anuais;
- Despesas médicas próprias ou de dependentes, sem limite de dedução.
Além disso, pensões alimentícias pagas por decisão judicial ou acordo homologado em cartório, bem como doações feitas a entidades beneficentes que se enquadrem nos requisitos da Receita, cujo valor da dedução é limitado a 6% do imposto devido.
Como declarar o Imposto de Renda sendo médico?
A declaração para os profissionais médicos depende da forma que prestam seus serviços e recebem seus rendimentos.
Nessa situação, existem três possibilidades: empregado, autônomo e pessoa jurídica.
Médico com contrato CLT
A fonte pagadora deve enviar um documento com as informações sobre os seus ganhos e os valores retidos de INSS e IR.
Esse informe deve ser utilizado para preencher a ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica” na declaração do imposto de renda.
Médico Autônomo
Para demonstrar os seus ganhos, você precisa fornecer recibos ou notas fiscais se for um trabalhador independente.
Esses documentos devem ser utilizados para preencher a ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior” na declaração do Imposto de Renda.
Você também tem que pagar todo mês o INSS, o IRPF e o ISSQN, que muda conforme a cidade.
Médico Pessoa Jurídica
Quem é pessoa jurídica precisa fazer duas declarações de imposto de renda: uma como pessoa física e outra como pessoa jurídica.
Como Pessoa Física, é preciso declarar o que foi recebido da empresa, como salário, lucros ou aluguéis.
Como Pessoa Jurídica, informe a receita, despesa, impostos e demais obrigações a serem cumpridas, conforme o regime tributário escolhido.
Por que ter apoio de uma contabilidade para clínicas médicas?
Para fazer a declaração do imposto de renda sem problemas, você pode recorrer a uma contabilidade que atende clínicas médicas.
Ela pode esclarecer as suas dúvidas e dificuldades, e indicar a melhor opção de tributação, os incentivos fiscais, o que pode deduzir, o que precisa declarar, e outros fatores que afetam a sua condição financeira.
Nós, da Advance Contabilidade, temos 27 anos de atuação no mercado contábil e contamos com um time altamente capacitado para auxiliar nossos clientes com a declaração de Imposto de Renda, mesmo atuando como médico.
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