Veja como funciona a tributação para clínicas médicas
Evite problemas com o pagamento de impostos. Saiba mais sobre a tributação para clínicas médicas e tire suas dúvidas!
As clínicas médicas são estabelecimentos que prestam serviços de saúde, sendo eles essenciais para a qualidade de vida das pessoas.
No entanto, envolvem uma série de obrigações fiscais e tributárias a serem cumpridas pelos profissionais da área da saúde.
Neste artigo, iremos explicar como funciona a tributação para clínicas médicas, bem como escolher o melhor regime tributário e quanto as clínicas pagam de impostos.
Fique conosco e entenda mais sobre o assunto!
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Como funciona a tributação para clínicas médicas?
A tributação para as clínicas médicas depende das atividades exercidas, do seu porte e faturamento. Logo, os impactos ocorrem após definição do regime tributário.
Mas, afinal, quais são os principais sistemas em nosso país?
Simples Nacional
O Simples Nacional visa unificar e simplificar o recolhimento dos impostos, abrangendo oito impostos em uma única guia.
Esse regime tributário é destinado para microempresas e empresas de pequeno porte que faturem até R$4,8 milhões anuais.
No caso das clínicas médicas, é possível optar pelo Simples, caso se enquadrem nesses requisitos e não exerçam atividades que são vetadas, como serviços hospitalares.
Lucro Presumido
Nesse regime tributário, o cálculo dos impostos é feito com base na margem de lucro pré-fixada por lei, independente do lucro efetivo obtido pela empresa.
O Lucro Presumido é indicado para empresas que possuem lucro acima da margem presumida, pois assim os impostos são menores.
As clínicas médicas podem optar por esse sistema de tributação, desde que não estejam obrigadas a escolherem pelo Lucro Real, ou que faturem até R$78 milhões por ano.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime que calcula os impostos com base no lucro líquido obtido pela empresa, com base nas normas contábeis e fiscais.
Esse sistema é obrigatório para empresas que faturam acima de R$78 milhões anuais, ou que exerçam atividades financeiras, como os bancos e as seguradoras.
Por parte das clínicas médicas, é possível escolher pelo Lucro Real caso prefiram ou não estejam enquadrados nos outros regimes.
Como definir o melhor regime tributário para sua clínica médica?
Para escolher o melhor sistema de tributação para sua clínica médica, é necessário realizar uma análise minuciosa das características da sua empresa.
Nesse processo, é preciso considerar as características, tipo de serviço prestado, quantidade de funcionários, bem como volume das despesas dedutíveis, planejamento financeira e da sua projeção de faturamento.
Vale destacar que cada regime tributário possui suas vantagens e desvantagens, conforme o cenário de cada empresa.
Quanto as clínicas médicas pagam de impostos?
O valor dos impostos pagos pelas clínicas médicas pode variar conforme o regime tributário escolhido, bem como seu faturamento.
Abaixo, apresentamos uma estimativa próxima aos impostos incidentes em cada sistema de tributação. Confira!
- Simples Nacional: as clínicas médicas optantes por esse regime estão enquadradas no Anexo III da tabela do regime, que prevê alíquotas variantes de 6% a 33,5% dependendo do seu faturamento — essas alíquotas incluem o IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, ISS, CPP e ICMS.
Além disso, é preciso recolher o INSS sobre a folha de pagamento, no qual corresponde a 20% do total dos salários dos funcionários; - Lucro Presumido: as clínicas médicas que escolhem por esse sistema de tributação estão sujeitas ao pagamento do IRPJ, sendo 15% sobre 32% do faturamento), CSLL (9% sobre 32% do faturamento), PIS e COFINS (0,65% e 3%, respectivamente), além do ISS (varia de 2% a 5% sobre o faturamento, de acordo com o município).
Além disso, também é necessário recolher o INSS sobre a folha de pagamento, correspondente aos mesmos 20% do total dos salários, assim como no Simples Nacional;
- Lucro Real: nesse regime tributário, as clínicas médicas estão sujeitas ao IRPJ (15% sobre o lucro líquido), CSLL (9%), PIS e COFINS (1,65% e 7,6% sobre o faturamento, respectivamente) e o ISS (2% a 5% sobre o faturamento, conforme seu município).
Além disso, devem recolher o INSS com 20% do total dos salários dos funcionários.
Portanto, para escolher o regime tributário mais adequado às necessidades da sua clínica médica, é essencial ter o apoio de especialistas para te auxiliar.
Por que ter uma contabilidade especializada para área da saúde?
Com o apoio de contadores é possível otimizar a gestão tributária e financeira da sua clínica médica, reduzir seus custos e aumentar seus lucros.
Uma contabilidade especializada para área da saúde pode oferecer os seguintes benefícios, como a emissão de relatórios gerenciais e demonstrativos financeiros, escrituração contábil e fiscal, elaboração do planejamento tributário, bem como todas as orientações necessárias.
Dessa forma, terá todo o suporte necessário para evitar maiores problemas tributários em seu estabelecimento.
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