Atualizado em abril de 2023
Guia para diminuir a carga tributária em clínicas médicas: conheça os principais benefícios fiscais
Descubra como diminuir a carga tributária de sua clínica médica através dos principais benefícios fiscais e economize de forma legal e eficiente. Guia completo e atualizado!
A carga tributária no Brasil é conhecida por ser uma das mais altas do mundo, impactando diretamente no funcionamento e na rentabilidade das empresas.
Para clínicas médicas, isso não é diferente. Afinal, o setor de saúde é um dos mais regulamentados e fiscalizados pelo governo, o que faz com que as clínicas estejam sujeitas a uma série de tributos e encargos fiscais.
No entanto, existem diversas formas de reduzir a carga tributária das clínicas médicas, como através do conhecimento e utilização de benefícios fiscais.
Além disso, a escolha do regime tributário mais adequado pode ser uma estratégia eficiente para diminuir os tributos e maximizar a rentabilidade do negócio.
Neste artigo, vamos abordar as estratégias que as clínicas médicas podem utilizar para reduzir impostos, bem como os benefícios fiscais que podem usufruir. Confira!
Leia também:
Conheça as principais estratégias para reduzir a carga tributária em clínicas médicas
Escolha o melhor regime tributário
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes que uma empresa deve tomar, pois pode impactar diretamente na carga tributária e na rentabilidade do negócio.
Existem três regimes tributários principais no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um deles possui suas próprias características, vantagens e desvantagens, sendo importante avaliar qual deles é o mais adequado para a empresa.
Simples Nacional: o Simples Nacional é um regime tributário simplificado, destinado à micro e pequenas empresas. Ele engloba diversos tributos em uma única guia e possui alíquotas progressivas que variam de acordo com o faturamento da empresa. É vantajoso para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano, pois possui alíquotas mais baixas em comparação aos outros regimes tributários. Além disso, o Simples possui uma carga tributária simplificada, que facilita o cumprimento das obrigações fiscais.
Lucro Presumido: o Lucro Presumido é um regime tributário em que a base de cálculo do Imposto de Renda e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é determinada a partir de uma presunção de lucro, que varia com o tipo de atividade da empresa. Ele é indicado para empresas com margens de lucro mais elevadas, que superem o lucro presumido estabelecido pela legislação. Além disso, ele permite a redução da carga tributária em relação ao Lucro Real.
Lucro Real: o Lucro Real é um regime tributário em que a base de cálculo do Imposto de Renda e da CSLL é calculada sobre o lucro efetivamente apurado pela empresa. Ele é indicado para empresas que possuem margens de lucro reduzidas, ou que apresentam prejuízos. É vantajoso para empresas que possuem prejuízos fiscais acumulados, pois permite a utilização desses prejuízos para abater o Imposto de Renda devido.
Aproveite os benefícios fiscais
- Invista em tecnologia
As clínicas médicas que investem em inovação, pesquisa e desenvolvimento de novas tecnologias podem obter benefícios fiscais através da Lei do Bem.
Essa lei estabelece incentivos fiscais para empresas que realizam projetos de pesquisa e desenvolvimento de novos produtos, processos e serviços.
Através da Lei do Bem, as clínicas médicas podem reduzir o Imposto de Renda e a CSLL em até 34% do valor investido.
- Aproveite os benefícios do PIS e da COFINS
As clínicas médicas também podem se beneficiar das alíquotas reduzidas do PIS e da COFINS.
Essas contribuições sociais são tributos incidentes sobre a receita bruta da empresa e possuem alíquotas diferenciadas para empresas de diversos setores, incluindo as clínicas médicas.
Para se beneficiar das alíquotas reduzidas, é necessário que a empresa esteja regularizada e cumpra as obrigações fiscais.
Utilize os créditos tributários
Os créditos tributários podem ser utilizados para reduzir a carga tributária.
Esses créditos consistem em valores que a empresa tem a receber do governo referentes a tributos pagos a mais ou indevidamente.
Eles podem ser utilizados para abater ou compensar os tributos devidos pela empresa, reduzindo assim a carga tributária.
Para utilizar esses créditos tributários, é necessário que a empresa tenha um bom controle financeiro e contábil.
Analise as possibilidades de parcelamento de dívidas
Caso a clínica médica tenha dívidas tributárias, é possível analisar as possibilidades de parcelamento dessas dívidas.
Existem programas de parcelamento oferecidos pelo governo que permitem que as empresas parcelem as dívidas tributárias em condições especiais, como redução de juros e multas.
É importante avaliar a viabilidade do parcelamento das dívidas para evitar que elas se acumulem e prejudiquem a saúde financeira da empresa.
Fique atento às mudanças na legislação
A legislação tributária está em constante mudança, sendo importante que as clínicas médicas estejam sempre atualizadas em relação às alterações que ocorrem.
Novas leis e normas podem surgir, o que pode impactar a carga tributária da empresa. Por isso, é importante contar com uma assessoria contábil especializada que possa apresentar possibilidades e os melhores caminhos.
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