Tributação para médicos: o que você precisa saber?
Saiba como a escolha do regime tributário pode ajudar na redução de impostos do seu consultório. Veja como funciona a tributação para médicos!
A tributação para médicos é um assunto complexo e que gera muitas dúvidas para os profissionais da saúde.
Afinal, existem diferentes regimes tributários, alíquotas, obrigações e benefícios fiscais que podem variar conforme a forma de atuação, faturamento, localização e outros fatores.
Neste artigo, explicaremos como funciona a tributação para os profissionais que atuam como médicos, quais os impostos devem ser pagos e o que considerar para definir a melhor tributação para suas atividades.
Além disso, mostraremos três dicas para não pagar impostos incorretamente e como o apoio de uma contabilidade para clínica médica é importante nesse momento.
Acompanhe e tire suas dúvidas agora mesmo!
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Como funciona a tributação para médicos?
Sobretudo, a tributação para médicos depende da forma em que o profissional atua.
Afinal, os médicos podem trabalhar como pessoa física ou jurídica.
Cada uma dessas modalidades tem suas vantagens e desvantagens, que devem ser analisadas com cuidado.
Médico Pessoa Física
Os médicos que trabalham como PF devem declarar seus rendimentos no Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) e pagar o imposto de acordo com a tabela progressiva, que varia de 7,5% a 27,5%, conforme a faixa de renda.
Além disso, devem recolher o Imposto sobre Serviços (ISS) para o município onde prestam os serviços, que pode variar de 2% a 5%, dependendo da legislação local.
É preciso destacar que os médicos que atuam como pessoa física devem contribuir para o INSS — a alíquota do INSS é de 11% sobre o salário de contribuição, que é limitado ao teto de R$6.433,57 em 2024.
Médicos Pessoa Jurídica
Por sua vez, os médicos que trabalham como PJ devem constituir uma empresa, que pode ser um consultório, uma clínica, uma sociedade ou uma cooperativa.
Alguns dos principais documentos obrigatórios são o CNPJ, contrato social, alvará de funcionamento e registro no Conselho Regional de Medicina (CRM).
A tributação para médicos que trabalham como pessoa jurídica depende do regime tributário escolhido pela empresa, que pode ser o Simples Nacional, o Lucro Presumido ou o Lucro Real.
Simples Nacional
Trata-se de um regime simplificado e unificado de tributação, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
O Simples Nacional é destinado às micro e pequenas empresas, que faturam até R$4,8 milhões por ano — sua alíquota varia conforme o faturamento e a atividade da empresa, e pode ser consultada na tabela do Anexo III.
Para os médicos, a alíquota do Simples Nacional pode variar de 6% a 33,5%.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime que presume o lucro da empresa a partir de uma base de cálculo definida pela legislação.
Ele é destinado às empresas que faturam até R$78 milhões por ano e que não se enquadram nas atividades obrigadas ao Lucro Real.
Sua alíquota é de 13,33% sobre a receita bruta, sendo 8% de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e 5,33% de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Além disso, as empresas do Lucro Presumido devem pagar o PIS e a Cofins, que são contribuições sociais, com alíquotas de 0,65% e 3%, respectivamente, sobre a receita bruta.
Essas empresas também devem recolher o ISS para o município onde prestam os serviços, com alíquota que pode variar de 2% a 5%.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime que apura o lucro da empresa a partir da contabilidade, considerando as receitas, as despesas e os custos efetivamente realizados.
Ele é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$78 milhões por ano ou que se enquadram em atividades específicas, como bancos, seguradoras e empresas de energia elétrica.
A alíquota do Lucro Real é de 15% de IRPJ e 9% de CSLL sobre o lucro líquido, podendo haver um adicional de 10% de IRPJ sobre a parcela do lucro que exceder R$20 mil mensais.
As empresas que escolhem esse regime tributário também devem pagar o PIS e a Cofins, com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente, sobre a receita bruta, podendo deduzir alguns créditos tributários.
O recolhimento do ISS para o município onde prestam serviços também deve ser feito, com alíquotas variando de 2% a 5%.
Veja 3 dicas para não pagar impostos errados como médico
Pagar impostos é uma obrigação de todo cidadão e de toda empresa, mas isso não significa que você deva pagar mais do que o necessário.
Muitas vezes, por falta de informação ou de orientação, os médicos acabam pagando impostos errados, que podem gerar prejuízos e problemas com o Fisco.
Para evitar isso, confira três dicas para não pagar impostos errados como médico:
- Escolha do sistema de tributação mais adequado;
- Organização e controle das receitas e despesas
- Possibilidade para aproveitar benefícios e deduções fiscais.
Portanto, fique atento aos principais critérios que devem ser analisados nesse momento.
O que considerar para escolher a melhor tributação para médicos?
A tributação para médicos é um assunto complexo e que envolve diversos fatores, como:
- Tipo de atividade exercida;
- Regime escolhido;
- Faturamento;
- Custos;
- Benefícios;
- Obrigações fiscais.
Por isso, é importante conhecer as opções disponíveis e saiba como escolher a melhor para o seu caso.
Para escolher a melhor tributação para médicos, também é preciso fazer uma análise detalhada de cada regime, considerando os aspectos legais, contábeis e financeiros.
Como os contadores especializados podem fazer a diferença?
O apoio de um profissional especializado pode ser determinante para que você, médico, consiga administrar o seu consultório de maneira correta.
Dessa forma, contar com uma contabilidade para clínica médica é importante nesse momento por vários motivos, como aumento da complexidade e carga tributária, melhora da gestão financeira e controle efetivo do controle de caixa.
Além disso, pode proporcionar aumento da lucratividade e da competitividade em seu mercado de atuação.
A tributação para médicos é um tema complexo e relevante, que demanda conhecimento e atenção dos profissionais da área.
Escolher a melhor tributação para médicos, não pagar impostos errados como médico, e contar com o apoio de uma contabilidade para clínica médica são ações que podem fazer a diferença para o sucesso e a segurança da sua atividade.
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